معدلات SDLT، والرسوم الإضافية للمشتري الأجنبي بنسبة 2%، والرسوم الإضافية على المنزل الثاني بنسبة 3%، وأمثلة التكلفة الحقيقية للعقارات التي تتراوح قيمتها بين 500 ألف جنيه إسترليني و2 مليون جنيه إسترليني. الدليل الضريبي الكامل للمستثمر التركي.
واحدة من أكبر المفاجآت للمستثمرين الأتراك الذين يشترون في لندن هي فاتورة ضريبة الدمغة على الأراضي (SDLT). عندما يتم تضمين الرسوم الإضافية للمشتري الأجنبي والرسوم الإضافية على العقار الثاني، يمكن أن يصل إجمالي العبء الضريبي إلى 15-18% من قيمة العقار.
ما هي رسوم الطوابع (SDLT)؟
ضريبة الأراضي على رسوم الطوابع (SDLT) هي ضريبة حكومية يتم دفعها عند شراء عقار أو أرض في إنجلترا وأيرلندا الشمالية. وينطبق هذا على كل عملية شراء عقار - سكني أو تجاري - ويجب دفعه إلى HMRC ** خلال 14 يومًا من الانتهاء **. ومن الناحية العملية، يتولى المحامي أو الناقل الخاص بك عملية الدفع.
على عكس رسوم سند الملكية (tapu harcı) في تركيا، تستخدم SDLT نظامًا متدرجًا (محدودًا) — مشابهًا لضريبة الدخل: يتم فرض ضريبة على كل نطاق فقط على الجزء من القيمة الذي يقع ضمن هذا النطاق.
أسعار SDLT لعام 2026: العقارات السكنية
| نطاق قيمة العقار | سعر SDLT | |---|---| | 0 جنيه إسترليني - 125000 جنيه إسترليني | 0% | | 125.001 جنيه إسترليني - 250.000 جنيه إسترليني | 2% | | 250.001 جنيه إسترليني - 925.000 جنيه إسترليني | 5% | | 925.001 جنيه إسترليني - 1.500.000 جنيه إسترليني | 10% | | 1,500,001 جنيه إسترليني وما فوق | 12% |
المصدر: إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، 2026. الأسعار القياسية للمقيمين في إنجلترا للعقارات السكنية.
رسوم إضافية للمستثمرين الأتراك
قد يواجه المشترون غير المقيمين في المملكة المتحدة رسومين إضافيتين منفصلتين. هذه تراكمية — فهي مكدسة فوق بعضها البعض.
الرسوم الإضافية للمشتري الأجنبي: +2%
يتم تطبيقه تلقائيًا على غير المقيمين في المملكة المتحدة. يضيف نقطتين مئويتين عبر كافة النطاقات. يدفع أي حامل جواز سفر تركي يشتري في لندن هذه الرسوم الإضافية.
رسوم العقار الثاني/الاستثمار الإضافية: +3%
ينطبق على المشترين الذين يمتلكون عقارًا آخر في أي مكان في العالم. ينطبق دائمًا تقريبًا على المستثمرين الأتراك.
نقطة حرجة: تعريف إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لـ "الملكية الثانية" عالمي. إذا كنت تمتلك عقارًا في تركيا وتشتري أول عقار لك في المملكة المتحدة في لندن، فسوف تدفع رسومًا إضافية بنسبة 3% مقابل ذلك العقار التركي.
الرسوم الإضافية للشركة (SPV): +3%
يتم تطبيقه تلقائيًا على مشتريات الشركات. إذا تم دمجها مع الرسوم الإضافية للمشتري الأجنبي، فإن إجمالي الرسوم الإضافية هو +5%.
أمثلة على التكلفة الحقيقية
مثال 1: 500000 جنيه إسترليني — مشتري أجنبي، عقار ثانٍ
| الفرقة | قياسي | أجنبي +2% | البيت الثاني +3% | المعدل الإجمالي | ضريبة | |---|---|---|---|---|---| | 0 جنيه إسترليني - 125 ألف جنيه إسترليني | 0% | +2% | +3% | 5% | 6,250 جنيه إسترليني | | 125 ألف جنيه إسترليني - 250 ألف جنيه إسترليني | 2% | +2% | +3% | 7% | 8,750 جنيه إسترليني | | 250 ألف جنيه إسترليني - 500 ألف جنيه إسترليني | 5% | +2% | +3% | 10% | 25000 جنيه إسترليني | | المجموع | | | | | ** 40.000 جنيه إسترليني ** |
** إجمالي تكلفة الشراء: ** 500000 جنيه إسترليني + 40000 جنيه إسترليني SDLT = ** 540000 جنيه إسترليني **
مثال 2: 1,000,000 جنيه إسترليني — مشتري أجنبي، عقار ثانٍ
| الفرقة | معدل | ضريبة | |---|---|---| | 0 جنيه إسترليني - 125 ألف جنيه إسترليني | 5% | 6,250 جنيه إسترليني | | 125 ألف جنيه إسترليني - 250 ألف جنيه إسترليني | 7% | 8,750 جنيه إسترليني | | 250 ألف جنيه إسترليني - 925 ألف جنيه إسترليني | 10% | 67.500 جنيه إسترليني | | 925 ألف جنيه إسترليني - 1000 ألف جنيه إسترليني | 15% | 11,250 جنيه إسترليني | | المجموع | | ** 93.750 جنيهًا إسترلينيًا ** |
إجمالي تكلفة الشراء: 1,000,000 جنيه إسترليني + 93,750 جنيه إسترليني = ** 1,093,750 جنيه إسترليني**
مثال 3: 2,000,000 جنيه إسترليني — مشتري أجنبي، عقار ثانٍ
| الفرقة | معدل | ضريبة | |---|---|---| | 0 جنيه إسترليني - 125 ألف جنيه إسترليني | 5% | 6,250 جنيه إسترليني | | 125 ألف جنيه إسترليني - 250 ألف جنيه إسترليني | 7% | 8,750 جنيه إسترليني | | 250 ألف جنيه إسترليني - 925 ألف جنيه إسترليني | 10% | 67.500 جنيه إسترليني | | 925 ألف جنيه إسترليني - 1.5 مليون جنيه إسترليني | 15% | 86,250 جنيه إسترليني | | 1.5 مليون جنيه إسترليني - 2 مليون جنيه إسترليني | 17% | 85000 جنيه إسترليني | | المجموع | | ** 253.750 جنيهًا إسترلينيًا ** |
** إجمالي تكلفة العقار: ** 2,000,000 جنيه إسترليني + 253,750 جنيه إسترليني = ** 2,253,750 جنيه إسترليني **
استراتيجيات لتقليل رسوم الدمغة بشكل قانوني
1. ميزة العقار الأولى
إذا لم تكن تمتلك عقارًا في إنجلترا من قبل وتمتلك عقارًا واحدًا فقط في جميع أنحاء العالم، فقد يتم إعفاؤك من الرسوم الإضافية على العقار الثاني بنسبة 3%. التخطيط الدقيق للأسرة مهم هنا.
2. إغاثة المساكن المتعددة (MDR)
في بعض الحالات التي تنطوي على شراء مساكن متعددة ضمن معاملة واحدة، يمكن تطبيق MDR. عندما يتم تنظيمها بشكل صحيح، يمكن لهذه الاستراتيجية أن تولد وفورات كبيرة.
3. تحسين هيكل الشركة
بالنسبة للعقارات الاستثمارية التي تزيد قيمتها عن 500000 جنيه إسترليني، فإن الشراء عبر شركة ذات غرض خاص يمكن أن يكون مفيدًا لضريبة الدخل الإيجاري والتخطيط للميراث المستقبلي. في حين أن مشتريات SPV تجتذب رسومًا إضافية لـ SDLT، إلا أنه يجب تقييم التحسين الضريبي على المدى الطويل بعناية.
4. التوقيت والهيكلة
من يقوم بدور المشتري بين الأزواج أو أفراد الأسرة، وعندما رإذا تمت المعاملة، فيمكن أن يؤثر كلاهما على العبء الضريبي الإجمالي.
صيغة حسابية سريعة
إذا كنت تريد تقدير مسؤوليتك الخاصة:
إجمالي SDLT (مشتري أجنبي، عقار ثانٍ) = SDLT القياسي + (قيمة العقار × 2%) + (قيمة العقار × 3%)
بمعنى آخر، تضيف الرسوم الإضافية المجمعة للعقارات الأجنبية والثانية 5% من قيمة العقار إلى الضريبة الإضافية.
الخلاصة: التخطيط هو كل شيء
رسوم الدمغة هي جزء لا مفر منه من الشراء في لندن. ومع ذلك، مع الهيكلة الصحيحة، من الممكن تقليل هذا العبء. إن العمل مع محام ومستشار ضريبي يمكن أن يوفر عشرات الآلاف من الجنيهات، خاصة على المشتريات التي تزيد قيمتها عن 500 ألف جنيه إسترليني.
بمجرد قيامك بحساب التزامك برسوم الدمغة، يجب عليك أيضًا تحليل صافي عائد الإيجار - يغطي [دليل عائد الإيجار في لندن حسب المنطقة] (/en/blog/London-rental-yield-best-areas-2026) هذا بالتفصيل. إذا كنت تفكر في المنطقة 1، فاقرأ عن المزايا السبع الرئيسية للاستثمار في المنطقة 1 وللحصول على تفاصيل SDLT الفنية الكاملة، راجع دليل حساب SDLT الكامل.
في Brick & Fortune، ندعم المستثمرين الأتراك من مكتبنا في نايتسبريدج طوال تخطيط SDLT وهيكلة SPV وعملية الشراء الكاملة. اتصل بنا للحصول على استشارة أولية مجانية.
الأسئلة المتداولة
هل يدفع المستثمرون الأتراك رسوم دمغة إضافية؟
نعم. يخضع غير المقيمين في المملكة المتحدة لرسوم إضافية بنسبة 2% لغير المقيمين بالإضافة إلى الأسعار القياسية. إذا كان العقار أيضًا منزلًا ثانيًا، فسيتم تطبيق رسوم إضافية بنسبة 3% على المنزل الثاني. وبالتالي يمكن للمستثمر التركي الذي يعيش في تركيا أن يدفع ما يصل إلى 5% أكثر من المعدل القياسي.
متى يتم دفع رسوم الدمغة؟
يجب دفع رسوم الدمغة إلى HMRC في غضون 14 يومًا من تاريخ الانتهاء. عادةً ما يتولى محاميك هذه الدفعة نيابةً عنك.
ما هو مقدار رسوم الدمغة التي سأدفعها مقابل عقار بقيمة 600000 جنيه إسترليني؟
يمكن للمواطن التركي المقيم في تركيا، الذي يشتري هذا العقار كعقار استثماري، أن يدفع ما يقرب من 57000 جنيه إسترليني كرسوم دمغة (نطاقات قياسية بالإضافة إلى 3% رسوم إضافية للمنزل الثاني و2% رسوم إضافية لغير المقيمين). نوصي بالحصول على حساب دقيق قبل الالتزام بالشراء.
هل يؤدي الشراء من خلال شركة ذات غرض خاص إلى خفض رسوم الدمغة؟
ليس بشكل مباشر – تخضع مشتريات الشركة لنفس معدلات رسوم الدمغة. ومع ذلك، يمكن لهيكل SPV أن يسمح بالبيع المستقبلي عن طريق نقل الأسهم، مما قد يوفر ميزة ضريبية للمشتري في تلك المرحلة.
هل يمكنني الاستفادة من إعفاء المشتري من رسوم الدمغة لأول مرة؟
تنطبق إعانة المشتري لأول مرة فقط على المشترين المقيمين في المملكة المتحدة والذين لم يسبق لهم امتلاك عقار في أي مكان في العالم. المستثمرون الأتراك الذين يمتلكون عقارات في تركيا أو في أي مكان آخر لن يكونوا مؤهلين بشكل عام.